Транспортный налог 2021: сколько платить, когда и кому положены льготы
Каждый год в октябре автовладельцы начинают получать письма с расчётом транспортного налога за предыдущий 2020 год. И тянуть с оплатой не стоит — иначе начислят пени, а при большой сумме долга дело передадут судебным приставам. Если кратко: схема расчёта налога осталась прежней, но некоторые регионы ввели льготы на машины с альтернативными видами двигателей.
Как получить квитанцию
В обычной ситуации квитанция приходит по почте на адрес прописки собственника. А с 2019 года бумажное уведомление можно получить в МФЦ, по заявлению — если, например, налогоплательщик проживает не по месту прописки.
Помимо традиционной бумажной квитанции, которая приходит по почте, налоговое уведомление можно получить в личном кабинете на официальном сайте ФНСnalog.gov.ru
. И если квитанции нет в почтовом ящике, то следует проверить её именно на сайте — скорее всего, вы когда-то просто отказались от получения бумажных уведомлений. В таком случае напоминание приходит и на адрес электронной почты.В личный кабинет на портале Госуслуг платёжка по уплате транспортного налога попадает только тогда, когда она превратилась в задолженность, — то есть если не была оплачена до 1 декабря. И помимо суммы налога собственнику придёт квитанция на оплату пени.
Если же до 1 ноября уведомление не получено ни в каком варианте, то собственнику нужно обратиться в налоговую инспекцию через сервис«Обратиться в ФНС России»
— для этого необязательно даже иметь личный кабинет на сайте ФНС. Важно: это не право, а обязанность налогоплательщика!Кто и как рассчитывает налог
Самостоятельно рассчитывать налог физлица не должны — это делает налоговый орган. Но проверить точность расчёта можно и самому. Налог считают как произведение базовой налоговой ставки (она зависит от региона регистрации машины) и мощности двигателя. Чем выше мощность, тем выше ставка.
Базовые ставки установлены правительством. Однако транспортный налог является региональным, и каждый регион вправе менять ставки в ту или другую сторону, но не более чем в 10 раз. И только налог в отношении легковых автомобилей мощностью до 150 л. с. можно уменьшать как угодно. Кроме того, региональные власти вправе устанавливать дифференцированные ставки в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учётом возраста машин и их экологического класса. Если в федеральном законе предусмотрено 5 базовых ставок, то, например, в Москве их восемь.
Помимо ставок на лошадиную силу есть ещё повышающие коэффициенты, которые используются, если машина стоит более 3 миллионов рублей. Перечень таких машин ежегодно утверждает минпромторг. Этот коэффициент един по всей России и зависит от стоимости автомобиля и года выпуска.
Стоимость машины, руб.
Возраст автомобиля
Коэффициент
3 000 000-5 000 000
До 3 лет 1,15 000 000-10 000 000
До 5 лет 210 000 000-15 000 000
До 10 лет 3Более 15 000 000
До 20 лет 3Так, владельцу двухлетнего Cadillac Escalade мощностью 409 л. с. придётся заплатить в Москве 409×150×1,1 = 67 485 рублей. А владельцу четырёхлетнего Mercedes-Benz G 500 4×4 мощностью 422 л. с. нужно будет раскошелиться на 422×150×3 = 189 900 рублей.
Кому и какие положены льготы
Федеральным законодательством от транспортного налога освобождены только владельцы легковых автомобилей, оборудованных для использования инвалидами, а также машины с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, полученные через органы соцзащиты. Все остальные льготы могут предоставлять регионы по своему усмотрению.
Например, в большинстве регионов налог не взимают с Героев России, инвалидов боевых действий, ветеранов труда, награждённых орденом Славы трёх степеней, многодетных семей, инвалидов 1‑й и 2‑й групп (а в некоторых регионах также и 3‑й группы). Кроме того, местные власти могут предоставлять льготы владельцам машин, которые используются для перевозки инвалидов и обслуживания социальных учреждений.
В ряде областей действуют скидки от 30 до 50% на налог для машин, работающих на газе. С прошлого года налог для них обнулён в Ростовской области, а в Белгородской, Свердловской, Иркутской областях, а в Коми и Камчатском владельцы таких машин платят лишь половину налога. Разные скидки на машины на природном газе действуют ещё в двух десятках регионов (Москвы и области среди них нет). Но если просто поставить на автомобиль газобаллонное оборудование, то льгот не будет — ведь это по-прежнему машина, которая может ездить на бензине, а скидка положена только тем моделям, которые оборудованы такими установками с завода.
Нулевой налог на электромобили действует в Москве и Подмосковье, Санкт-Петербурге, Калужской, Липецкой, Курской, Тюменской, Иркутской, Амурской областях, а также в Кабардино-Балкарии. Обнулить его намерены власти Омской области и Республики Алтай. В случае, например, с автомобилями Tesla экономия выходит очень значительной!
Если положенная льгота не предоставлена, собственник может отправить заявление на сайтеналоговой службы
.Что делать, если налоговая ошиблась в расчётах
С учётом того, что налог рассчитывается по формулам, ошибки маловероятны. Но они возможны — например, если сведения о машинах были внесены в базы данных неверно. Иногда может прийти счёт за давно проданный автомобиль либо машину, которой у собственника никогда не было.
Чтобы исправить ошибку, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. К нему нужно приложить подтверждающие документы — например, договор купли-продажи или справку из ГИБДД о том, что автомобиль давно числится за другим собственником. При неверном указании мощности понадобятся сведения из ПТС либо документ от производителя автомобиля. Если получить его невозможно — подойдут данные испытательной лаборатории. А вот если прислали налог на незнакомый автомобиль, достаточно заявления о том, что такой собственности у гражданина не было и нет.
Подобные заявления нельзя отправить через сайт — придётся нанести личный визит в налоговую либо направить претензию по почте, с уведомлением о вручении.
Что делать, если машина утрачена
Прежде эта ситуация действительно была проблемной, если утраченный или угнанный автомобиль не получалось снять с учёта. Например, если собственник не мог предоставить никаких документов, подтверждающих его право владения. Допустим, машина утонула в озере, и достать её, чтобы подтвердить факт утраты, невозможно. Или собственник продал автомобиль на запчасти без договора купли-продажи.
С 1 января нынешнего года можно освободить уничтоженную машину от налога, даже если её нельзя снять с регистрационного учёта. Исчисление налога по таким автомобилям прекращается с первого числа месяца их гибели или уничтожения — на основании заявления, представленного гражданином в налоговый орган. Такой порядок действий прописан в налоговом кодексе.
Какие наказания предусмотрены за неуплату налога
Если налог не заплатить вовремя, то за каждый день просрочки будут начисляться пени в размере 1
/
300 к ставке рефинансирования ЦБ. Сейчас эта ставка равна 6,75 процента. То есть сумма долга умножается на 0,0675
/
300 и на количество дней просрочки. Например, при 30-дневной задержке налога за 150-сильный автомобиль начислят 35,44 рубля пени, а за год просрочки — 431,16 рубля. Но максимальная сумма пени не может превышать суммы задолженности.
Штраф небольшой, но если общая сумма долга превысит 30 тысяч рублей, то судебные приставы сделают автовладельца невыездным. За долги они также могут описать имущество, а в случае неуплаты в установленный ими срок — продать его.
Стоит помнить, что по неуплаченным налогам существует срок давности их взыскания — 3 года. И если с автовладельца требуют оплатить налог за четыре прошлых года — это незаконно. Однако если четыре года назад было начато исполнительное производство, но должника просто не смогли найти или не обнаружили его счетов, то такую просрочку взыщут на законных основаниях.