Налоговая поставила в пример офшорные схемы Филиппова

Федеральная налоговая служба подготовила информационное письмо, в котором раскрыла схемы ухода российских предпринимателей от налогов под прикрытием соглашений об избежании двойного налогообложения. Детали документа раскрыл «Коммерсант».

Ситуация, когда бизнесмены пытаются сэкономить на налогах, выводя деньги в офшоры, в России не редкость, да и во Владимирской области тоже. ФНС проанализировала судебную практику по взысканию налогов с таких предпринимателей. В качестве одного из примеров ведомство привело сделку с «Владимирской энергосбытовой компанией», в которой фигурировали сразу две иностранные фирмы.

Речь шла о событиях семилетней давности. Тогда семья Филипповых заключила два договора по продаже ООО «ЭнергоСервис», учредителем которого был возглавляемый Александром Филипповым «Владимирский торговый дом МРГ». В мае 2011 года «ЭнергоСервис» за 100 млн рублей отошел компании с Кипра «Mosslow Limited», а уже в сентябре того же года «Владимирэнергосбыт», находящийся под руководством «Управляющей компании МРГ-Инвест», выкупил фирму за 900 млн рублей. Деньги за «ЭнергоСервис» перечислили компании «Ronix Ltd» с Британских Виргинских островов как единственному учредителю кипрской «Mosslow Limited».

Раскрыв офшорную схему, ФНС доначислила «Владимирэнергосбыту» 262 млн рублей, из которых 180 млн составляли сами налоги, а 82,8 млн — пени за прошедший период. Арбитражный суд Владимирской области в январе 2017 года подтвердил законность этого решения, устояло оно и при апелляции в арбитраже Волго-Вятского округа. Служители Фемиды посчитали, что имеются признаки аффилированности Александра Филиппова и «Mosslow Limited»: их счета были открыты в один день в одном банке — «Hellenic Bank Public Company LTD», с одним адресом для обратной связи — «P. O. Box 51686 3508 Limassol».

Собственно, в свое время из-за таких сделок ФНС включило Британские Виргинские острова в черный список офшоров. Лишь недавно — осенью прошлого года — острова реабилитировали. Теперь же налоговая служба советует своим подразделениям обращать внимание на тот факт, действительно ли отечественные фирмы используют иностранный капитал в качестве инвестиций в российскую экономику, либо же это лишь прикрытие для отмывания денег.

«Предпринимателям надо доказывать самостоятельную деятельность и то, что получаемый доход используется для создания экономического центра прибыли в иностранном государстве или же что иностранный капитал действительно поступает в российскую экономику. Доход от оказания информационно-консультационных услуг, положительная курсовая разница от купли-продажи валюты, доход в виде высокой процентной ставки по вкладам, разовая покупка привилегированных акций, владение акциями и долями аффилированных компаний признаются несущественными.

Кроме того, осуществление операций по приобретению долей компаний не признается подтверждением ведения инвестиционной деятельности в случае, если иностранная компания не принимает участия в деятельности своих приобретений. „Пустые“ протоколы собрания совета директоров без конкретных деловых целей и задач также считаются ФНС несущественными», — заключает «Коммерсант».